一、營所稅申報書的架構說明

1. 帳列數、申報數的差異與關係
2. 暫時性、永久性差異

二、營所稅制度解析

1. 總機構於境內、總機構於境外之僑外資與分公司在稅賦架構的差異
2. 營所稅的一般申報、企業最低稅負制度的關聯
3. 未分配加徵的計算與節稅規劃

三、稅務申報的營業成本調整

1. 定期盤存制、永續盤存制：於稅務成本的認列問題
2. 稅上成本核定的適用狀況與應注意事項
3. 存貨盤存、報廢的稅務申報要件

四、稅務申報的營業費用調整與查核準則之規定

1. 薪資支出：直接人工、間接人工的稅務申報問題
2. 旅費：認列憑證與超限申報問題
3. 交際費：認列憑證與超限申報問題
4. 廣告費：認列憑證、與交際費的差異
5. 捐贈：認列憑證與超限申報問題
6. 職工福利：認列憑證與超限申報問題
7. 伙食費：認列憑證與超限申報問題
8. 壞帳損失：認列憑證
9. 修繕費用：認列憑證、與固定資產認列
10. 折舊費用：限額計算
11. 其他

五、申報方式的適用方式與說明

1. 書審申報：適用要件、查核關鍵與申報評估
2. 查帳申報：適用要件、查核關鍵與申報評估
3. 簽證申報：適用要件、查核關鍵與申報評估
4. 暫繳稅款的計算與抵扣

【線上課程常見問題】

線上課程進行中可於留言區與老師進行課程互動，每個單元段落，老師會開放QA時間，跟課小編也會將問題彙整給老師，休息時間講師也會回覆喔。 

2.課前若有問題，是否可以先詢問嗎 ?

報名表單上可直接留言填寫，若報名之後才有問題，歡迎email至[email protected]。

3.課後若還有其他問題，要如何詢問老師呢 ?

課程當天會提供課後問卷填寫連結，若有關於課程問題或回饋都可於課後問卷上填寫哦 !

4.課程中，學員是否也要開著視訊鏡頭呢?

建議請關閉視訊鏡頭，以免影響其他學員上課。(課程進行中也請關閉mic，以維護上課品質)

5.請問電腦設備、網路的要求？

無特別的電腦設備要求，但請在穩定的網路環境進行。建議使用電腦或平板，網路速度至少8Mbps。

6.線上直播課程使用的視訊軟體為 ?

本課程將透過Google meet舉辦，請先安裝Google meet並確保網路順暢。

7. 線上直播課程何時會收到課程相關通知 ?

上課前二天會將課程連結及相關細節寄至您報名時留的E-MAIL，若於課前一天仍未收到，請洽02-2332-8558 #108 陳專員。

按下課程連結後，需待主辦單位確認後才能進入。(會確認google帳號及名稱，以便確認是否為報名學員本人)
8.如何索取課程發票?

課程結束後7個工作日(不含假日)，會郵寄發票至您報名時提供的地址。

優惠方式：

● 一般學員
   ○ 上課前一週完成繳費再享「9」折優惠
● 協會會員
   ○ 各縣市協會會員-享有8折優惠(當年度有效會員)
● 以上優惠擇一，不得重複使用